बिल पर GST कैसे निकालें, कदम दर कदम
GST दोनों तरीकों से निकालें — कीमत के ऊपर जोड़कर, और ऐसी कीमत से खींचकर जिसमें वह पहले से शामिल है — साथ में CGST/SGST का बँटवारा, CGST Act की धारा 170 का राउंडिंग नियम, और कई सामान वाले बिल।
GST का हिसाब छोटा है, बस पता होना चाहिए कि आप दो में से कौन-सी स्थिति में हैं। या तो जो कीमत आपने बताई उसमें कर शामिल नहीं है और आप ऊपर जोड़ते हैं, या कीमत में कर पहले से शामिल है और आपको उसे वापस खींचकर निकालना है। ज़्यादातर बिलिंग गलतियाँ इन दोनों को आपस में मिला देने से आती हैं, इसलिए इन्हें अलग रखना ज़रूरी है।
कीमत के ऊपर GST जोड़ें, या ऐसी कीमत से खींचें जिसमें वह पहले से शामिल है। कर-सहित कीमत में भाग देते हैं, गुणा नहीं।
कीमत के ऊपर GST जोड़ना
यह आम स्थिति है: आपकी कीमत कर से पहले की है, और GST ऊपर लगता है।
GST रकम = कीमत × दर ÷ 100
कुल = कीमत + GST रकम
₹1,000 का सामान 18% पर:
| रकम | |
|---|---|
| कीमत (करयोग्य मूल्य) | ₹1,000 |
| GST 18% पर | ₹180 |
| कुल | ₹1,180 |
कर-सहित कीमत से GST खींचकर निकालना
कभी-कभी कीमत में कर पहले से बैठा होता है — जैसे लेबल पर “₹1,180 सब मिलाकर”। बिल पर कर अलग दिखाने के लिए आप उलटा चलते हैं:
करयोग्य मूल्य = कर-सहित कीमत × 100 ÷ (100 + दर)
GST रकम = कर-सहित कीमत − करयोग्य मूल्य
₹1,180 से शुरू, 18% पर:
| रकम | |
|---|---|
| कर-सहित कीमत | ₹1,180 |
| करयोग्य मूल्य (1,180 × 100 ÷ 118) | ₹1,000 |
| GST | ₹180 |
जिस गलती से बचना है वह यह है कि सीधे ₹1,180 का 18% ले लें। वह ₹212.40 देता है, जो ज़्यादा है, क्योंकि ₹1,180 में कर पहले से शामिल है। आप भाग देते हैं, गुणा नहीं।
CGST और SGST में बाँटना
अपने ही राज्य के अंदर बिक्री पर GST आधा-आधा बँटता है — एक हिस्सा CGST, एक हिस्सा SGST। तो 18% बन जाता है 9% CGST और 9% SGST, और बिल दोनों दिखाता है:
| कर | दर | रकम |
|---|---|---|
| CGST | 9% | ₹90 |
| SGST | 9% | ₹90 |
| कुल GST | 18% | ₹180 |
दूसरे राज्य में बिक्री पर यह एक ही IGST लाइन है पूरे 18% पर — ₹180 — बिना बँटवारे के। (अगर पक्का नहीं कि कौन-सा लागू होगा, तो CGST/SGST/IGST गाइड इसे समझाती है।)
राउंडिंग का नियम जो लोग गलत करते हैं
कर बहुत कम ही पूरे रुपये में आता है, और पैसों का क्या करना है उसका असली नियम है। CGST Act की धारा 170 कहती है कर को नज़दीकी रुपये तक राउंड करें: 50 पैसे या ज़्यादा ऊपर, 50 पैसे से कम नीचे।
तो ₹90.09 का GST बनता है ₹90। ₹90.50 का GST बनता है ₹91। राउंडिंग हर टैक्स पर और बिल के कुल पर लागू होती है, और यह हर बिल पर होती है — हर लाइन से पैसे काटकर नहीं, यह उम्मीद में कि सब जुड़ जाएगा। ज़्यादातर बिलिंग सॉफ़्टवेयर लाइन आइटम में सही पैसे रखता है और अंत में राउंड करता है, जिससे कुल बिल्कुल सही बैठता है।
एक से ज़्यादा सामान वाला बिल
असली बिल में कई सामान होते हैं, कभी-कभी अलग-अलग दर पर। तरीका आसानी से बढ़ता है:
- हर लाइन के लिए करयोग्य मूल्य और उसका GST निकालें।
- GST को दर के हिसाब से ग्रुप करें — सब 5% वाले एक साथ, सब 18% वाले एक साथ — ताकि बिल हर दर का कर दिखा सके।
- करयोग्य मूल्य जोड़कर कुल करयोग्य रकम, कर जोड़कर कुल GST, और दोनों मिलाकर देय रकम।
दो सामान का उदाहरण, दोनों एक ही राज्य के अंदर बेचे:
| सामान | करयोग्य मूल्य | दर | CGST | SGST |
|---|---|---|---|---|
| नोटबुक | ₹500 | 5% | ₹12.50 | ₹12.50 |
| लैंप | ₹1,000 | 18% | ₹90 | ₹90 |
| कुल | ₹1,500 | ₹102.50 → ₹103 | ₹102.50 → ₹103 |
बिल बनता है ₹1,500 करयोग्य, राउंडिंग के बाद ₹206 GST, ₹1,706 देय। सही बिल कर को दर के हिसाब से अलग-अलग दिखाता है, एक ही आंकड़े में नहीं — इसी तरह ग्राहक (और कर व्यवस्था) उसे जाँच सकते हैं।
रकम छापने का भारतीय तरीका
भारतीय बिल अंकों को भारतीय तरीके से ग्रुप करते हैं: एक लाख के लिए ₹1,00,000, न कि ₹100,000। पहला कॉमा दाहिने से तीन अंकों के बाद, फिर हर दो अंकों के बाद। छोटी बात है, पर जो बिल बड़ी रकम को अंतरराष्ट्रीय तरीक़े में लिखे वह भारतीय ग्राहक को पराया लगता है।
या हिसाब छोड़ दें
इनमें से कुछ मुश्किल नहीं, पर हर बिल पर हाथ से करना — बँटवारा, राउंडिंग, हर दर के कुल, और अंकों का भारतीय तरीका — बिल्कुल वही दोहराने वाला काम है जिसमें चूक हो जाती है। Kwibo यह सब करता है: आप कीमत और दर डालते हैं, वह GST कैलकुलेट करता है, CGST और SGST बाँटता है या IGST लगाता है, CGST Act की धारा 170 के मुताबिक राउंड करता है, और रकम को सही भारतीय तरीके से प्रिंट करता है — उस भाषा में जो आपका ग्राहक पढ़ता है। मुफ़्त, बिना लॉगिन। नंबर टाइप करें, सही बिल पाएँ।